Sin intención casi siempre hay salida
Cuando no presentar fue realmente cuestión de no saber, los procedimientos streamlined existen precisamente para eso, y el resultado suele ser mucho mejor de lo que sugieren las multas de portada.
Impuestos
Los formularios de los que nadie le habló traen algunas de las multas más altas del código
El reporte de cuentas en el extranjero no es un impuesto. Es una declaración informativa — y la multa por omitirla puede ser mucho mayor que cualquier impuesto que la cuenta hubiera generado.
Estados Unidos grava a sus ciudadanos y residentes sobre los ingresos de todo el mundo, y por separado exige reportes sobre cuentas, empresas y donaciones en el extranjero. La mayoría de las personas que incumplen estas reglas no está escondiendo nada. Tienen una pensión en otro país, una cuenta de ahorros que un padre abrió hace años, o una participación en un negocio familiar fuera de EE. UU.
Las multas, sin embargo, se escribieron pensando en quienes sí esconden algo. Ese desajuste es lo que hace que esta área asuste, y también es la razón por la que el IRS creó una vía de regreso para contribuyentes cuya omisión no fue intencional. Si ese es su caso, casi siempre hay un camino — y es un camino mucho mejor si se toma antes de que llegue una carta.
Alcance
Qué incluye
FBAR — FinCEN Form 114
Se presenta ante FinCEN, no ante el IRS, y se exige cuando sus cuentas en el extranjero juntas superan $10,000 en cualquier momento del año — aunque sea por un solo día.
Formulario 8938 — FATCA
Una presentación separada que va con su declaración. Sus umbrales son más altos que los del FBAR y varían según el estado civil fiscal y si vive fuera del país, así que muchas personas deben un formulario y no el otro — y muchas deben los dos.
Participaciones en empresas extranjeras
Formulario 5471 para accionistas, funcionarios y directores de corporaciones extranjeras, con los anexos de respaldo que el formulario realmente exige.
Donaciones y fideicomisos del extranjero
Formulario 3520 para donaciones o herencias grandes recibidas del extranjero y para operaciones con fideicomisos extranjeros. La donación en sí normalmente no es gravable; el costo está en no reportarla.
Exclusión y crédito, comparados
La exclusión de ingresos ganados en el extranjero y el crédito por impuestos pagados en el extranjero, calculados uno junto al otro en lugar de suponer. Para muchas personas uno es claramente mejor, y no siempre es el obvio.
Procedimientos streamlined
Los procedimientos streamlined de cumplimiento del IRS, incluida la certificación escrita de no intencionalidad, para quienes debieron presentar y no lo hicieron.
Resultado
Por qué importa
Adelantarse importa
Estas vías de alivio se cierran en cuanto el IRS lo contacta por el tema. El valor de actuar es mayor antes de que llegue una carta.
La declaración y los reportes coinciden
El Formulario 1040, el FBAR y la presentación de FATCA tienen que contar la misma historia. Prepararlos en una sola oficina es como se logra.
Proceso
Cómo funciona
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Primera llamada confidencial
Cuéntenos qué existe y dónde. No se presenta ni se reporta nada hasta que usted decida seguir adelante.
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Medir la exposición
Qué formularios se exigían, por qué años, y si los hechos respaldan una posición de no intencionalidad.
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Elegir la vía
Procedimientos streamlined, la vía de declaraciones informativas atrasadas, o simplemente empezar a presentar bien desde ahora. Explicamos las diferencias antes de que decida.
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Presentar y mantenerse al día
El paquete de regularización presentado, y luego los reportes anuales programados para que esto no vuelva a convertirse en un atraso.
Ideal para
Para quién es
- Ciudadanos y residentes de EE. UU. con una cuenta bancaria en otro país
- Personas con una pensión o cuenta de inversión en el extranjero
- Accionistas, funcionarios o directores de una empresa fuera de Estados Unidos
- Cualquier persona que recibió una donación o herencia grande del extranjero
- Residentes permanentes que nunca han reportado una cuenta en el extranjero
Preguntas
Preguntas
Sí cuenta para el total del FBAR. La prueba es el saldo más alto combinado de todas sus cuentas en el extranjero durante el año — no el de una sola, ni el saldo al 31 de diciembre. Una cuenta que casi no toca igual entra en el cálculo.
Para la mayoría, mucho menos de lo que temen. Cuando la omisión no fue intencional, los procedimientos streamlined le permiten presentar los años faltantes con una certificación escrita, y la exposición a multas se reduce mucho — en algunos casos a nada para quienes vivían fuera de Estados Unidos. Lo que importa es empezar antes de que lo haga el IRS.
No. El FBAR solo reporta la existencia y el saldo más alto de la cuenta. El impuesto, si lo hay, se debe sobre lo que la cuenta generó — intereses, dividendos, ganancias — y eso va en su Formulario 1040 como cualquier otro ingreso. Son dos obligaciones separadas, y es común cumplir una y omitir la otra.
Se necesita a menudo junto con esto
Otros servicios
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Preparación de Impuestos Personales y Familiares
Cada declaración es revisada por una segunda persona, presentada electrónicamente y rastreada hasta que el IRS y el FTB confirmen su aceptación.
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Solicitudes y Renovaciones de ITIN
El formulario es de una página. La razón por la que tantas se rechazan es la documentación — y esa es la parte que manejamos nosotros.
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Declaraciones Enmendadas y de Años Anteriores
La mayoría de las enmiendas empiezan igual: llega un documento después de presentar la declaración, o alguien la lee con calma por primera vez.
Averigüemos lo que realmente debería estar pagando.
Treinta minutos con un Agente Inscrito, sin costo. Traiga la declaración del año pasado y le diremos con claridad qué haríamos distinto — y cuánto costaría.