Las tasas de los fideicomisos suben rápido
El ingreso no distribuido llega a la tasa más alta con mucho menos ingreso que el de una persona física. Programar bien las distribuciones es la palanca más grande en un 1041.
Impuestos
Alguien tiene que declarar por la sucesión, y suele ser quien menos tiempo tiene
Los albaceas y fideicomisarios heredan una obligación de declarar junto con todo lo demás. Preparamos las declaraciones, para que esa parte al menos quede resuelta.
Un fallecimiento normalmente produce más de una declaración. Está el Formulario 1040 final del fallecido, que cubre los ingresos hasta la fecha de fallecimiento. Está el Formulario 1041 de la sucesión o del fideicomiso, que cubre lo que los bienes generan después. Y si la sucesión es lo bastante grande, está el Formulario 706 — un impuesto distinto, sobre una base distinta, con su propio plazo a los nueve meses del fallecimiento.
Lo que hacemos nosotros es preparar las declaraciones. No redactamos testamentos, fideicomisos ni poderes — eso es trabajo legal y le corresponde a un abogado — y la planificación patrimonial avanzada la maneja nuestra firma hermana, Herbert Financial Group. Si lo que necesita es que la presentación se haga bien y a tiempo, esa parte es exactamente lo nuestro.
Alcance
Qué incluye
Preparación del Formulario 1041
La declaración federal de impuesto sobre la renta de una sucesión o fideicomiso, con ingresos y deducciones asignados correctamente entre la entidad y sus beneficiarios.
Formulario 541 de California
La declaración fiduciaria de California, con sus propias reglas sobre la residencia del fiduciario y de los beneficiarios.
Schedule K-1 para los beneficiarios
Emitidos para que cada beneficiario reporte su parte en su declaración personal sin tener que adivinar qué significan las cifras.
El Formulario 1040 final del fallecido
La última declaración individual, que cubre el periodo hasta la fecha de fallecimiento, presentada por el albacea o el cónyuge sobreviviente.
Declaraciones de sucesiones y donaciones
Formulario 706 cuando la sucesión debe presentarlo, y Formulario 709 para donaciones en vida que deben reportarse. Ambos umbrales se ajustan periódicamente, así que verificamos la cifra del año correspondiente.
Distribuciones e ingreso neto distribuible
El ingreso neto distribuible calculado para que la entidad y los beneficiarios no paguen impuesto sobre el mismo dólar.
Resultado
Por qué importa
La elección de año fiscal
Una sucesión puede adoptar un año fiscal en lugar del año calendario, y esa elección se hace una sola vez, en la primera declaración presentada. Vale la pena tomarla con intención.
Una línea clara entre nosotros y un abogado
Le decimos cuándo la pregunta que hace es legal. Preferimos referirlo con quien corresponde antes que responderla mal.
Proceso
Cómo funciona
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Primera conversación
Qué quedó, quién lo administra y cuáles declaraciones exige realmente la situación. Muchas veces son menos de las que se teme.
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Número de identificación y año
Una sucesión o fideicomiso declara bajo su propio EIN. La elección de año fiscal se hace en este momento, no después.
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Asignar y preparar
Ingresos y deducciones asignados entre el fallecido, la entidad y los beneficiarios, y luego las declaraciones preparadas en conjunto.
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Presentar y entregar los K-1
Declaraciones presentadas, K-1 emitidos, y una nota escrita a cada beneficiario que explica qué dice realmente su formulario.
Ideal para
Para quién es
- Albaceas y administradores a cargo de una sucesión
- Fideicomisarios de un fideicomiso revocable tras el fallecimiento del otorgante
- Familias que presentan la declaración final de un familiar
- Beneficiarios que recibieron un K-1 y no saben qué hacer con él
- Cualquier persona que hizo una donación grande y le dijeron que debe declararla
Preguntas
Preguntas
La herencia en sí generalmente no es ingreso para usted. Lo que sí es gravable son los ingresos que los bienes generan después del fallecimiento, más ciertas partidas a las que el fallecido tenía derecho pero nunca recibió, que conservan su carácter al pasar a usted. Su Schedule K-1 separa ambas cosas.
El Formulario 1041 es una declaración de impuesto sobre la renta: reporta lo que ganó la sucesión o el fideicomiso. El Formulario 706 es una declaración de impuesto sobre sucesiones, un impuesto único sobre el valor de lo transferido, y solo las sucesiones por encima del umbral deben presentarlo. La mayoría presenta un 1041 y nunca ve un 706. California actualmente no cobra su propio impuesto sobre sucesiones.
No. Redactar un fideicomiso, un testamento o un poder es ejercicio del derecho, y lo remitiríamos con un abogado. La planificación avanzada construida alrededor de esos instrumentos está con nuestra firma hermana, Herbert Financial Group. Lo que hacemos nosotros es preparar y presentar las declaraciones una vez que la estructura existe.
Se necesita a menudo junto con esto
Otros servicios
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Preparación de Impuestos Personales y Familiares
Cada declaración es revisada por una segunda persona, presentada electrónicamente y rastreada hasta que el IRS y el FTB confirmen su aceptación.
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Declaraciones Enmendadas y de Años Anteriores
La mayoría de las enmiendas empiezan igual: llega un documento después de presentar la declaración, o alguien la lee con calma por primera vez.
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Estados Financieros: Compilación y Revisión
Hay una diferencia entre un reporte impreso de QuickBooks y un estado financiero preparado bajo normas profesionales. Los prestamistas lo saben.
Averigüemos lo que realmente debería estar pagando.
Treinta minutos con un Agente Inscrito, sin costo. Traiga la declaración del año pasado y le diremos con claridad qué haríamos distinto — y cuánto costaría.