Casi siempre aparece de la misma manera. Una familia presenta su declaración en febrero esperando el reembolso que recibe todos los años. No llega nada. Meses después, un aviso explica que ciertos créditos fueron denegados, y ahí, escondida, está la razón: un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) en la declaración había vencido.
La declaración estaba bien. El número no.
Cómo vencen los ITIN
Un ITIN se emite para efectos de la administración tributaria federal, y el IRS desactiva los números que dejan de usarse. Si un ITIN no ha aparecido en una declaración federal presentada durante tres años fiscales consecutivos, vence al final del tercer año.
Por eso el problema se concentra en ciertas situaciones particulares:
- Un dependiente que se reclamó durante algunos años y después ya no — un hijo que empezó a trabajar, un padre o madre que regresó a vivir a su país, un familiar que solo se reclamó en ciertos años.
- Un cónyuge en una declaración conjunta de quien después se presentó por separado.
- Un hogar que no necesitó declarar por un par de años y luego sí.
- Cualquier persona a quien se le emitió un ITIN, lo usó una vez, y no volvió a declarar.
El IRS sí envía avisos cuando un número está por vencer. Se envían a la última dirección registrada, que para una familia que se ha mudado con frecuencia ya no es la correcta.
Qué sucede si declara con un ITIN vencido
La declaración se acepta y se procesa. Pero el IRS trata el ITIN vencido como inválido para efectos de créditos, lo cual significa:
- El procesamiento se retrasa, a veces de forma considerable
- Los créditos que dependen de un número de identificación válido para la persona en cuestión se pueden reducir o denegar
- Usted recibe un aviso semanas o meses después explicando el cambio
Puede renovar el número y después corregir el asunto — pero para entonces el reembolso ya se atrasó una temporada completa de declaraciones, y corregirlo toma varios meses más.
Renovar: lo que se necesita
La renovación usa el mismo Form W-7 que la solicitud original, marcado como renovación. No necesita presentar una declaración de impuestos junto con la renovación, lo cual es uno de los pocos puntos donde el proceso es más sencillo que la solicitud original.
Lo que sí necesita es identificación que el IRS acepte. Para la mayoría de las personas eso significa un pasaporte, o una combinación de documentos de la lista del IRS. Los documentos deben ser originales o copias certificadas por la agencia que los emitió — una copia notariada no se acepta, y esa es una distinción que sorprende a muchos solicitantes.
Usted tiene tres opciones:
- Enviar los originales por correo al IRS. Es gratis, y significa quedarse sin su pasaporte por un período que puede extenderse varias semanas.
- Usar un Taxpayer Assistance Center del IRS. Con cita previa; los documentos se verifican y se le devuelven el mismo día. Las citas en el área de Los Ángeles se llenan rápido, así que planee con tiempo.
- Usar un Certifying Acceptance Agent (agente certificador). Un agente autorizado por el IRS para verificar los documentos, de modo que los originales se queden con usted.
Para familias que renuevan varios números a la vez, la tercera opción suele ser la menos complicada — y los miembros de la familia pueden renovarse juntos en una sola solicitud, lo cual conviene hacer incluso con números que todavía no han vencido, si otros en el hogar sí lo han hecho.
El momento que le ahorra el problema
Renueve en el otoño.
Entre enero y abril, el procesamiento de los ITIN corre junto con la temporada de declaraciones y toma considerablemente más tiempo. Renovar en septiembre, octubre o noviembre significa que el número ya está activo antes de que usted declare, y la declaración se procesa con normalidad.
Si está leyendo esto en febrero con un número vencido, renuévelo de todas formas y espere un retraso — pero renuévelo, porque la alternativa es un crédito denegado y una corrección más larga después.
Una nota sobre lo que un ITIN es y no es
Un ITIN existe para que las personas que están obligadas a presentar una declaración de impuestos de los Estados Unidos, pero que no son elegibles para un número de Seguro Social, puedan hacerlo. No es autorización de trabajo, no es estatus migratorio, y no genera elegibilidad para beneficios de Seguro Social. Por sí solo, no hace nada fuera de la administración tributaria federal.
Las preguntas sobre cómo interactúa cualquiera de esto con asuntos migratorios le corresponden a un abogado de inmigración con licencia, no a un contador. Con gusto le decimos lo que sabemos, y con la misma disposición le decimos cuándo una pregunta está fuera de lo que podemos responder de forma apropiada.
Si prefiere continuar en inglés
También podemos atenderle completamente en inglés — desde revisar si su ITIN o el de un familiar está por vencer, hasta preparar el Form W-7 y su declaración de impuestos. Llámenos y con gusto le explicamos el proceso paso a paso, en el idioma que le resulte más cómodo.
Si no está seguro de si su ITIN — o el de un familiar — sigue activo, a nosotros nos toma solo unos minutos verificarlo. Comuníquese con nosotros antes de que empiece la temporada de declaraciones, no durante ella.